Обеспечение возвратности банковских кредитов. Основные формы обеспечения возвратности банковского кредита Формы обеспечения возвратности кредитов физических лиц
Правилами кредитования физических лиц коммерческим банком предусмотрены определенные методы обеспечения возврата кредита.
Поручитель несет солидарную с заемщиком ответственность по кредитному договору.
Для поручителей установлен возрастной ценз: поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 60 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 60 лет. При принятии банком в oбecпечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должны быть соблюдены следующие требования: *
по кредитам в пределах от 100 до 1000 долл. США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств; *
по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долл. США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее четырех поручительств; *
по кредитам в пределах от 5001 до 10 000 долл. США (или рублевого эквивалента этих сумм) - не менее пяти поручительств; *
кредиты свыше 10 000 долл. США (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются.
Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 независимо от величины Дч.
В качестве залога от физических лиц принимаются: *
сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя; *
акции и векселя Сбербанка России; *
От юридических лиц могут приниматься в залог ликвидные ценные бумаги, перечень которых установлен регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях.
Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанком России устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается на основании нормативных документов Сбербанка России. Заемщику выдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.
При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен предоставить следующие документы:
а) при залоге недвижимости: 1.
документы, подтверждающие право собственности на эту недвижимость: *
свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор; *
договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе: *
свидетельство на право собственности на земельный участок; государственный акт о праве собственности на землю; *
нотариально заверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству; 2.
страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков; 3.
документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный Комитетом по земельным ресурсам и землеустройству; поэтажный план дома (для жилых домов, дач); 4.
постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома; разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию; 5.
справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости; 6.
копию финансового лицевого счета (для квартиры); 7.
выписку из домовой книги (для квартиры); 8.
документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по уплате услуг (предъявляются), квитанции и справки об уплате налогов); 9.
характеристику жилого помещения (форма 7); 10.
справку о прописке (форма 9); 11.
нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.
При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы предоставляются в течение двух месяцев после получения кредита.
б) при залоге транспортных средств: *
технический паспорт; *
страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.
Перечень страховых компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается Сбербанком России.
Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия банка, имеющего лицензию на данный вид деятельности.
Каждый заемщик сталкивался с понятием «обеспечение кредита», которое оказывает прямое воздействие на предлагаемые банком условия кредитования, а в ряде случаев – это обязательное требование кредитного учреждения (например, залог недвижимости при ипотечном кредитовании). Рассмотрим, что это такое, и какие виды обеспечения бывают?
Обеспечение кредита. Что это такое?
Обеспечение кредита – это гарантия исполнения обязательств заёмщика по возврату задолженности кредитору.
Банк может уменьшить риски невозврата долга за счёт обеспечения кредита залогом движимого или недвижимого имущества, а также другими способами, предусмотренные законодательством или договором. В соответствии со ст.33 федерального закона №395-1-ФЗ, при нарушении заёмщиком обязательств по договору, банк вправе требовать досрочного возврата кредита и начисленных по нему процентов, а также обращать взыскание на заложенное имущество.
Как правило, банк смягчает условия для тех, кто подобные гарантии предоставляет (по кредиту без обеспечения процентные ставки обычно выше).
Виды обеспечения возвратности кредита
Все гарантии, принимаемые банком в качестве обеспечения возвратности кредита, подразделяются на основные и дополнительные.
К основным относят:
- недвижимость;
- движимое имущество (транспорт, спецтехника и т.п.);
- оборудование;
- сельскохозяйственные животные;
- товарно-материальные ценности (ТМЦ).
В состав дополнительных форм обеспечения кредита включены:
- банковская гарантия;
- права требования по контракту;
- векселя и депозиты;
- страхование;
- поручительство.
Также к дополнительным видам обеспечения относится имущественный залог, связанный с обременением предметов антиквариата, ювелирных изделий и прочих ценностей.
Рассмотрим каждый вид обеспечения кредита подробнее.
Недвижимость
В залог банку может быть передан любой объект недвижимости. Будь то жилое помещение, сельскохозяйственные постройки или коммерческие площади. Неохотно кредитуют под залог строений, которые являются единственным жильем заемщика. Ведь в силу закона такие помещения не всегда могут быть изъяты и реализованы с торгов.
При передаче недвижимости в залог заемщик должен подтвердить свои права на владение и распоряжение данным имуществом. Для этого в банк предоставляют:
- свидетельство о праве собственности;
- документы, подтверждающие способ приобретения (договор купли-продажи или мены, свидетельство о вступлении в наследство, договор приватизации или долевого строительства и т.п.);
- выписку из единого гос.реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
В некоторых банках могут потребовать и дополнительную документацию.
Договор передачи недвижимости в залог (другое название – договор ипотеки) в обязательном порядке регистрируется в органах Росреестра. С момента такой регистрации на имущество накладывается обременение. То есть в свидетельстве о праве собственности появляется запись, что недвижимость находится в залоге, и с этого времени ее нельзя будет ни продать, ни подарить, ни передать иным образом третьим лицам.
Движимое имущество
Самый распространенный пример – залог транспорта и сельскохозяйственной техники. В этом случае в банк необходимо предоставить оригинал ПТС, свидетельство о государственной регистрации ТС и договор купли-продажи. При этом паспорт ТС на протяжении всего срока кредитования будет храниться в банке вместе со вторым экземпляром кредитного договора. На руки его выдадут только после полного исполнения всех обязательств.
Программы кредитования, разработанные для юридических лиц, подразумевают внесение собственных средств. Как правило, их размер составляет 10-20%. В рамках такого кредита в банк нужно будет принести оригинал или заверенную копию платежного поручения об уплате этого взноса поставщику.
Оборудование, животные и ТМЦ
Передаваемое в залог оборудование не должно быть стационарным и уникальным, поскольку это является препятствием для его возможной реализации. Кроме этого, все его компоненты должны находиться в рабочем состоянии, а год выпуска и степень износа соответствовать требованиям конкретного банка.
При залоге оборудования финансовая организация обязательно потребует предоставить инвентарные карточки на каждую единицу. Это нужно для его дальнейшей идентификации. Ведь банк будет периодически осуществлять выездные проверки предмета залога, чтобы убедиться в его наличии и сохранности.
К залогу сельскохозяйственного скота тоже предъявляется ряд требований. Возраст животных не должен превышать 5 лет, и на весь период кредитования залогодатель должен обеспечить им нормальные условия содержания. Так, например, одним из документов, которые требуют в рамках подобного кредитования, является справка о наличии кормовой базы. При вынужденном убое одного или нескольких животных залогодатель должен произвести равноценную замену залога. То есть передать в обременение банку другой скот, идентичный по своим характеристикам. Для проверки наличия и сохранности залога используют инвентарные списки с указанием бирки каждого животного.
С целью обеспечения возвратности кредита финансовые организации примут в залог и некоторые товарно-материальные ценности: сырье, материалы, товары для перепродажи и т.п. Этот вид активов обладает повышенным риском утраты, поэтому не может являться единственным обеспечительным средством. Как правило, «в нагрузку» к ТМЦ банк потребует предоставить и другую гарантию.
В качестве подтверждающей право собственности документации здесь выступают договора купли-продажи, счета и товарные накладные. В случае необходимой реализации предмета залога или его использования в производственной деятельности залогодатель должен пополнить состав залогового имущества за счет равнозначных по стоимости и характеристикам ТМЦ.
Вексель и депозит
Вексель – ценная бумага (оформленная и юридически заверенная), по которой денежные средства можно получить у лица (векселедателя), его подписавшего, без особых проблем. К тому же держатель векселя может еще и проценты по нему получать (если такое условия в векселе прописано). Именно поэтому финансовые организации любят и с удовольствием принимают в залог эти ценные бумаги.
В качестве одной из дополнительных форм обеспечения может выступать и стандартный депозит в том же банке. Нюанс здесь всего один – в кредитной документации будет содержаться распоряжение заемщика списывать очередные платежи за счет депозита в случае недостаточности средств на ссудном счете.
Права требования по контракту
Эта обеспечительная мера подразумевает, что заемщик передает банку право требовать оплаты по контракту с покупателя. Такое право передается в залог по остаточной стоимости, т.е. из общей суммы контракта вычитаются все авансовые платежи.
Обязательное условие такой формы залогового обеспечения – открытие расчетного счета в банке-кредиторе, на который будет поступать выручка.
Банковская гарантия
Здесь в кредитные отношения вступает третье лицо – банк, берущий на себя определенные обязательства в случае невозможности погашения долга заемщиком. Это своего рода поручительство, выданное финансовой организацией.
Для выдачи банковской гарантии заемщик должен предоставить гаранту (лицу, дающую гарантию) пакет документов для анализа его финансово-хозяйственной деятельности. Нужно понимать, что ни одна финансовая организация просто так за вас поручаться не станет. Для выдачи гарантийного документа банк должен убедиться в благонадежности и платежеспособности заявителя.
Страхование
Одной из дополнительных гарантий возвратности долга является страхование. Возможны 2 варианта оформления :
1. Страховка от несчастного случая и потери работы. Применяется в отношении физических лиц, которые выступают заемщиками по соглашению о кредитовании.
2. Страхование предмета залога. В число рисков здесь включается порча имущества третьими лицами, кражи, угоны, воздействия природных стихий и техногенных катастроф. Конкретный перечень рисков зависит от программы кредитования и формы залога. Например, при автокредитовании основным условием является оформление КАСКО.
При наступлении страхового случая ответственность по уплате долга возлагается на страховую компанию.
Поручительство
Его берут в расчет по любой программе кредитования. Это может быть и привычное нам в рамках потребительского кредитования, и гарантии юридических лиц.
При оформлении займа на нужды бизнеса поручителями в обязательном порядке выступают:
- руководитель организации;
- учредители с долей в уставном капитале более 25%;
- предприятия, входящие в группу взаимосвязанных компаний.
В некоторых случаях возможно поручительство муниципального образования. Но это «работает» при наличии соответствующего соглашения между МО и банком-кредитором.
Расчет залоговой суммы
У любого вида гарантий есть своя стоимость, которая учитывается при расчете достаточности обеспечения. Достаточной считается сумма, которая в состоянии покрыть основной долг, комиссии по кредиту и процентные платежи на протяжении установленного банком расчетного периода. Как правило, таким периодом являются 3 мес. или полгода.
Например, планируется заключение кредитного соглашения на следующих условиях:
- сумма займа – 250 000 руб.;
- ставка – 19% годовых;
- комиссия за обслуживание ссудного счета – 1% годовых;
- расчетный период – 3 мес (или 92 дня).
Получаем следующее:
250000+(19+1)/100*92/365*250000=250000+0,2*0,25*250000=262500 руб.
Мы сейчас подсчитали так называемую залоговую стоимость, которая учитывается при анализе достаточности обеспечения.
Но по полной стоимости ни один банк имущество в залог не возьмет. Применяются так называемые поправочные коэффициенты, которые корректируют цену залога. Это делается для того, чтобы устранить возможные риски, связанные с понижением рыночной стоимости имущества или невозможностью его быстрой реализации.
Каждый банк устанавливает свою шкалу коэффициентов, но в усредненном варианте это выглядит так:
- недвижимость – не более 0,8;
- оборудование – не более 0,7;
- офисная техника и личные ценные вещи – не более 0,6;
- транспортные средства – не более 0,7;
- ТМЦ и готовая продукция – не более 0,5.
Эти цифры означают, что в залог вещи принимаются в размере, не превышающем 80% (70%,60%,50% и т.д.) стоимости.
Разделив залоговую стоимость на поправочный коэффициент, мы получим необходимую рыночную стоимость обеспечения.
В нашем примере это будет выглядеть так:
- 262500/0,8= 328 125 руб. (при залоге недвижимости);
- 262500/0,7= 375 000 руб. (в отношении оборудования и транспортных средств);
- 262500/0,6= 437 500 руб. (при передаче банку офисной техники и личных ценностей);
- 262500/0,5= 525 000 руб. (при залоге ТМЦ).
Простыми словами – рыночная стоимость обеспечения должна составлять как минимум 328 125 руб. (в зависимости от формы залога), но при этом в кредитной документации будет фигурировать залоговая стоимость в размере 262 500 руб.
Возвратность представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений. Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот фондов участников воспроизводственного процесса, а так же законы функционирования кредита. Как известно, в кредитной сделке участвуют кредитор и заемщик. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, он выбирает такие условия кредитной сделки, которые создавали бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы денежной массы. Обратные движения указанных денег зависит от кредитоспособности заемщика, и от экономической конъюнктуры денежного рынка. Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценивание суммы предоставляемой ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм, включающий формы обеспеченности полноты и своевременности обратного движения ссуженных денег.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Оформление форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Источником погашения ссуд может быть выручка от реализации продукции, имущества, которыми располагает заемщик. Та или иная форма обеспечения возвратности кредита используется в зависимости от принадлежности заемщика определенной категории, в зависимости от степени риска по возврату кредита. Так, для первоклассных заемщиков, то есть предприятий с безукоризненным финансовым положением (солидной базой собственных средств и высокой рентабельностью) основной формой обеспечения возвратности целесообразно считать выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. При этом механизм возврата строится на доверии, кредитование проводится по обороту на основе контокоррента без проверки обеспеченности и с правом превышения планового размера кредита. Но это не исключает обязанности клиента предоставлять для проверки бухгалтерские книги.
Для заемщиков с кредитоспособностью меньше первого класса, возникает необходимость иметь реальные гарантии возврата кредита и выбирать такие формы обеспечения, которые оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу. Так, для предприятий с удовлетворительным финансовым состоянием и достаточной структурой обеспечения целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но имеющим достаточное обеспечение, или наоборот с удовлетворительным финансовым состоянием, но труднооцениваемом обеспечением характерно применение как залога ценностей, так и гарантий. Для предприятий с неудовлетворительным состоянием и труднооцениваемым обеспечением, следует применять либо гарантию финансово - устойчивого предприятия, либо договор страхования риска невозврата кредита, одновременно повысив ставку за пользованием ссудами. В данном случае банк должен уделить анализу их финансового положения и составу обеспечения особое внимание. Итак, к формам обеспечения возврата кредита относятся:
Залоговое право,
Поручительство и гарантии третьего лица;
Рассмотрим более подробно каждую из вышеперечисленных форм обеспечения.
Особенности залогового права
Залог имущества; передача права собственности на движимое имущество
Эта распространенная форма обеспечения возвратности вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающее право последнего при неисполнении платежного обязательства получить удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Величина залога должна быть больше размера предоставляемого кредита, так как залог не только должен обеспечить возврат самого требования, но и выплаты процентов по договору, предусмотренных в случае невыполнения.обязательств. Предметами залога могут выступать лишь те ценности, которые обладают способностью к быстрой реализации. Заложенное имущество с общего согласия должника и кредитора должно быть передано кредитору, который вступает в его непосредственное владение, а должник остается косвенным собственником заложенного имущества. Легко транспортируемые вещи и цененные бумаги передаются на хранение банку, и заемщик в ряде случаев не имеет права расходовать заложенный товар без разрешения банка. Банк может приобретать право собственности на заложенное имущество, но одновременно он передает его заемщику для его дальнейшего использования.
Так происходит, если в качестве залога выступают товары в обороте и в переработке (при кредитовании торговых организаций), при этом предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. Этот залог получил название "залог с переменным составом, так как организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но при обязательном их возобновлении в сумме израсходованных ценностей. Залог товаров в переработке применяется при кредитовании предприятий, которые перерабатывают сельскохозяйственную продукцию.
Если речь идет о перевозимых грузах, в качестве залога используется документы (свидетельство об отгрузке и другие), передающие право собственности на соответствующий груз. Если заложенные ценности не меняются по сумме и составу, то такой залог называется "твердым".
Если заемщик передал заложенные ценности банку, то указанный вид залога называется закладом, при этом за. сохранность предметов залога выступает кредитор. Если ценности хранятся на складах заемщика (или на нейтральных) залог осуществляется путем передачи кредитору складской квитанции, банк разрешает выгрузку со склада только после его Продажи И использования выручки для Погашения ссуды Для того, чтобы имущество было отнесено к объекту залога, оно должно обладать следующими критериями:
1) приемлемость, которая определяется качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за сохранностью;
2) достаточностью, то есть величина заложенной ценности всегда выше суммы выданного кредита. Максимальная сумма кредита не должна быть больше 85% стоимости предметов залога.
Итак, различные виды залога материальных ценностей имеют разную степень гарантии возраста кредита. Наиболее реальная гарантия И Закладка и твердого залога, остальные виды залога Применяются только к надежным клиентам, так как например, при использовании в качестве обеспечения движимого имущества, на которое банк приобретает право собственности, но одновременно передает заемщику это обеспечение для его дальнейшего использования, в случае продажи обеспечения должникам третьему лицу, банк уже не может предъявить претензий к последнему. Такая форма. обеспечения кредита называется "передача права собственности недвижимое имущество". При этом, как указывалось выше, движимое имущество клиента остается в его пользовании, и он несет ответственность за его сохранность. При заключении договора о передачи права собственности, банк должен удостоверится, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Максимальная сумма кредита обычно составляет 20-80% от стоимости объекта обеспечения.
В настоящее время широко практикуется выдача ссуд под залог Дебетовых счетов, ценных бумаг, векселей.
Залог ценных бумаг
Рассмотрим залоговые операции коммерческого банка с ценными бумагами. Обычно ценные бумаги принимаются в качестве обеспечения при выдаче краткосрочных ссуд.
Критерии качества ценных бумаг с точки зрения их применимости для залога, служит возможность быстрой реализации, финансовое состояние выпускающей стороны. Высокий рейтинг за рубежом имеют Государственные ценные бумаги, в нашей стране акции банков и предприятий, а также Государственные Краткосрочные обязательства. Б качестве залога охотно используется и векселя, которые должны обязательно отражать реальную товарную сделку.
Стоимость залога оценивается по рыночному курсу, а не по их номиналу. Обычно банк видает ссуду в размере 50 -70% стоимости залога, чтобы снизить риск потерь. При данной форме залога нужно учитывать и то, что падение рыночного курса ценных бумаг может вызвать его обесценивание. Поэтому заключая кредитные соглашения с заемщиком, банку целесообразно предусмотреть положение о том, что в случае понижения биржевой цены заложенных бумаг, например на 5 и более процентов против базисной биржевой цены, по которой начислялась стоимость залога, клиент обязан представить определенный банком дополнительный залог. Если клиент не может этого сделать, он должен погасить необеспеченную часть долга или возвратить всю ссуду При неисполнении клиентом требований банка, а так же при образовании просроченной задолженности, банк продает часть заложенных ценных бумаг и денежную выручку направляет на погашение необеспеченного или просроченного долга. Если сумма выручки меньше указанного долга, клиент обязан отвечать перед банком всем своим имуществом. Только такой подход защищает коммерческие интересы банка при выдаче кредитов под залог ценных бумаг.
Залог прав
Данная форма залога является новой формой и пока недостаточно отработана в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты)
Переуступка требований и счетов
Форма обеспечения возвратности, при которой в качестве залога выступают дебетовые счета клиента, называется "переуступка требований и счетов". Эта переуступка обязательств ("цессия") - документ заемщика (“цедента"), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору - банку в качестве обеспечения возврата кредита. При этом кредитный договор дополняется договором о цессии, создавая правовую основу для обеспечения возвратности ссуды, он предполагает переход к банку права получения средств по уступленным требованиям.
Стоимость требования должна быть достаточной для погашения ссудной задолженности, если сумма денежных средств оказывается больше задолженности, то разница возвращается цеденту. Существует "Общая” цессия, когда заемщик обязуется уступить требования на определенную сумму, и "глобальная" цессия - это уступка банку как уже существующих требований, так и вновь возникающих в течении определенного промежутка времени. Такая цессия предпочтительна, так как банк настаивает произвести уступки требований на сумму, значительно выше, чем выданный кредит. Максимальная сумма кредита составляет 20 - 40% от стоимости уступленных требований. Различают так же "открытые" цессии, когда заемщик ставит в известность всех своих партнеров о том, что его требования переуступлены кредитору, и "тихая", когда об этом никто не знает, кроме самого банка-кредитора.
В западных странах широко практикуется уступка страховых договоров, путем передачи банку страхового полиса.
Залог депозитных вкладов
Залоговое право распространяется на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. При получении кредита на. производственные текущие нужды, предприятие может использовать в качестве залога депозиты в соответствующей сумме. Если депозит оформляется сертификатом, он сдается на хранение в банк. Это наиболее простой и надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.
Для обеспечения возвратности может использоваться "смешанный залог" - включает в себя товары на складе, товарные документы, векселя. В этом случае требования к составным элементам те же, что описанный ранее.
Закладные права на недвижимость (ипотека)
Одной из самих надежных форм обеспечения возвратности кредита является ипотека - закладные права на недвижимость (здания и земельные участки).
В результате оформления ипотеки владелец недвижимого имущества получает финансовые средства от кредитора. При этом должник обязуется своевременно погасить свое обязательство, иначе по решению суда он должен погасить долг из средств которые поступят от реализации заложенной недвижимости. Свои финансовые требования банк-кредитор заносит в специальный реестр, который ведется органами государственной власти. Все земельные участки заносятся в земельные кадастры, где содержатся сведения о размере участка и о его владельце.
В реестр вносятся финансовые обязательства, связанные с залогом земли, выданные и погашенные ипотеки. Обычно банк предпочитает ипотеку, если клиент хочет получить крупный кредит. Банк изучает выписку из реестра, и только тогда соглашается на ипотечное обеспечение, когда ожидаемая выручка от продажи недвижимости сможет открыть финансовые требования банка. Привлекает банки и простота контроля за сохранностью предмета залога. С внесением ипотеки в реестр, участок становится залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с ссудой.
В последнее время ипотека вытесняется "грундтульдом", то есть "обязательство по недвижимости", которое дает заемщику ряд преимуществ, обусловленных тем, что:
грундтульд используется для обеспечения многих, в том числе и будущих обязательств, сведения о которых не требуется вносить в земельный реестр;
возможность изменять условия кредита, независимо от прежних, на основе которых состоялся кредит;
документы, подтверждающие законность требований, постоянно находятся у владельца земельного участка.
В различных странах на основе.ипотеки к "обязательства по недвижимости" могут эмитироваться закладные листы, имеющие характер ценных бумаг.
Стоит подчеркнуть, что имущество может служить обеспечением ссуды, только вследствие соответствующего соглашения, закрепленного в договоре об обеспечении ссуды.
В нашей стране с развитием различных форм собственности и приватизацией государственного имущества, роль ипотеки возрастает. Залог имущества (как недвижимого, так и движимого) широко используется при выдаче долгосрочных ссуд населению.
За рубежом предметом залога выступает не только имущество клиента, но и права на здания, сооружения, землю, которые он арендует. Такой вид залога называют "залог прав". Для нашей страны этот вид залога может быть перспективным, учитывая развитие арендной и частной собственности.
Итак, подводя итог, перечислим разновидности залога, используемые в мировой практике:
1. Залог имущества клиента.
1.1. Залог товарно-материальных ценностей.
1.2. Залог дебетовых счетов.
1.3. Залог ценных бумаг.
1.4. Залог векселей.
1.5. Залог депозитов, находящихся в том же банке.
1.6. Залог недвижимости (ипотека).
1.7. Смешанный
2. Залог прав.
Поручительство третих лиц, как гарантия возврата кредита
Эта важнейшая форма обеспечения кредита, при которой имущественную о тветственность несет за заемщика третье лицо.
Обычно кредиты под гарантии и поручительства выдаются для крупных и средних клиентов, которым доверяют. Это дает банкам возможность иметь двух дебиторов по своим требованиям. Правовые отношения кредитора и должника становятся основными, а кредитора и поручителя -- дополнительными обязательствами. Кредит в этом случае оформляется двумя договорами:
1) договор о предоставлении кредита.
2) договор о поручительстве, который может быть заменен банковским гарантийным письмом.
Поручительство - это договор с односторонним обязательством, посредством которого по поручитель берет на себя обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Это приемлемо, если поручитель обладает безупречной платежеспособностью. Если заик оказывается неплатежеспособным, поручителю следует погасить существующую задолженность. Поручительство применяется при взаимоотношении банка как с юридическим, так и с физическими лицами. Обычно кредитор согласен принять только поручительство от солидных фирм, государственных органов или физических лиц с безукоризненной платежеспособностью. Банк отказывается от поручительства, если в случае неплатежеспособности должника, ожидается, что исполнение судебного приговора не принесет компенсацию за кредит плюс издержки по суду.
Для составления поручительства необходимо письменное заявление поручителя, где указывается должник и сумма обязательств. Оформляется договор между банком и поручителем в соответствии с которым последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течении определенного времени, может быть указана максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель, но обычно поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не может оплатить долг, его оплачивает поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику, и он сам начинает выступать в роли кредитора. Следует отметить, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами. которые признаются самим должником.
В большинстве стран используют пять типов поручительств:
1) Простое - гарант вступает в действие после того, как кредитор использовал все меры (в том числе судебные) для получения денег с дебитора или если дебитор переехал в другое государство.
У этого вида существует три подвида:
а) поручительство за поручителя, которое вступает в силу, когда Первый поручитель не может удовлетворить требования кредитора, Оно называется “последующим поручительством”;
б) возвратное поручительство, когда основной поручитель получает деньги от другого поручителя, давшего гарантии за дебитора;
в) поручительство но потерям, когда поручитель дает гарантии не на всю сумму, а только на ее часть.
Поручительство оформляется через нотариуса и отражает юридическую ответственность предприятия за другое лицо в случае неуплаты им своего долга.
"Гарантия" отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В банковской практике часто заемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств от другого банка то есть выдавший гарантию банк обязуется при наступлении гарантийного случая выплатить определенную сумму. Кроме банков, в качестве объектов гарантированного обязательства могут выступать и страховые компании, реже - сами предприятия-заемщики, которые перед получением ссуды долины формировать в банке депозит в определенный сумме, который и служит гарантией своевременного погашения кредита. Если гарантии предоставляют финансово-устойчивые организации, источником гарантии служат собственные средства этой организации. Гарантии могут предоставлять и финансово-устойчивые предприятия с которыми заемщик имеет производственные связи. В этих случаях необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта. Для этой цели важно иметь единый центр, обладающий информацией о кредитоспособности любого предприятия в стране.
При гарантии претензии заемщика к кредитору не учитываются, поэтому предпочитают гарантию, а не поручительство, особенно если в гарантию включен пункт по “первому требованию", то есть вносится гарантированная сумма по первому требованию кредитного учреждения. Гарантии предоставляются как в виде специального документа - гарантийного письма.
Гарантийное письмо может быть оформлено в виде векселя, когда поручитель либо выставляет на основного должника вексель и выступает в качестве трассанта, либо делает на векселе гарантийную подпись авалиста.
Банк ограничил общую сумму выдаваемых Коммерческим банком гарантий объемов его собственных средств Банк может подтвердить или нет платежеспособность банка, который является гарантом. Особенно часто гарантии представляют банки при международных расчетах и Получении международного кредита. Срок действия Гарантий обычно кончается по уплате долга через четыре недели после истечения срока действия кредитного соглашения.
0Формы обеспечения возвратности кредита
Вопросы:
Необходимость обеспечения возвратности кредита
Изучение кредитоспособности заемщика
Залог
Банковские гарантии, поручительство
Цессия
Вопрос первый.
Возвратность - основополагающее свойство кредита. Механизм организации возврата кредита учитывает место кредитора и заемщика в кредитном процессе.
Кредитор, чтобы защитить свои интересы выбирает:
- метод кредитования
- приемлемые размеры ссуды
- условия кредитного договора.
Они могут создать определенные предпосылки для своевременного и полного возврата ссуды. Кроме того, При заключении кредитной сделки заемщик дает обязательство кредитору вернуть ссуду. Однако наличие обязательства не означает гарантии своевременного возврата кредита. Поэтому необходим механизм организации возврата кредита . Прежде всего, Возврат кредита зависит от кредитоспособности заемщика, его добросовестности, от состояния денежного рынка и др. факторов.
Формой обеспечения возвратности кредита должен быть источник погашения долга и юридически оформленные права кредитора на его использование.
Источником погашения долга может быть:
- выручка от реализации продукции;
- имущество заемщика.
первый источник является реальным лишь для кредитоспособного заемщика.
Для остальных заемщиков возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.
В случае, когда кредитоспособность заемщика трудно оценить, банки используют различные способы обеспечения возвратности ссуд. Обязательство заемщика вернуть ссуду по своей природе - отношение временное, которое должно прекратиться по истечении срока пользования ссудой. Нормальный способ прекращения обязательства - это его добросовестное исполнение заемщиком.
Ненормальный способ - это побуждение должника к своевременному исполнению кредитного обязательства под страхом невыгодных для него последствий:
- неустойка, штраф, пеня;
- залог имущества и прав;
- поручительство;
- банковская гарантия;
- задаток.
Неустойка, штраф, пеня - это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае невыполнения обязательства.
В зависимости от оснований установления различают:
- законную неустойку
- договорную неустойку.
В зависимости от соотношения неустойки к возмещаемым убыткам различают:
- исключительную неустойку - допускает возмещение только неустойки, но не убытков;
- штрафная - возмещаются убытки и неустойка;
- альтернативная - возмещаются либо убытки, либо неустойка;
- зачетная неустойка - убытки возмещаются в части не покрытой неустойкой.
Залог - дает право кредитору на компенсацию его затрат из стоимости заложенного имущества, если не исполнено кредитное обязательство заемщиком.
Поручительство - поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение кредитной сделки полностью или частично. Кредитор получает еще одного должника.
Банковская гарантия - обеспечивает надлежащее исполнение должником основного обязательства перед кредитором.
Задаток - денежная сумма, выданная заемщиком в счет причитающегося платежа. Используется между физическими лицами. Это доказательство заключения договора и обеспечения его исполнения.
Вопрос второй
Кредитоспособность - это способность заемщика вернуть ссуду вместе с процентами.
Оценка кредитоспособности заемщика в момент заключения сделки и прогноз его кредитоспособности на перспективу позволяет кредитору выяснить степень риска невозврата кредита. В отличие от других методов оценка кредитоспособности позволяет изучить возможности возврата кредита еще до выдачи ссуды. Оценивая кредитоспособность необходимо выяснить нынешнее и бедующее состояние дел заемщика; макроэкономические факторы и все случайные факторы, которые могут повлиять на кредитоспособность заемщика.
Факторы, определяющие кредитоспособность заемщика:
- дееспособность - способность заемщика не только вернуть ссуду, но и правомочность получить кредит;
- репутация - предполагает такие качества заемщика как честность, порядочность, прилежание, дисциплинированность, ответственность;
- способность получать доход, прибыльность. Важно оценить способность заемщика вернуть долг. Источниками возврата ссуды могут быть выручка, доход, продажа ликвидных активов, получение займа.
- состояние экономической конъектуры. Среда, в рамках которой развиваются кредитные отношения. Заемщик может обладать хорошей репутацией, иметь приемлемое обеспечение. Однако из-за состояния дел в стране выдача кредита может быть не разумной. Поэтому возникает необходимость прогнозировать состояние экономики до полного возврата ссуд, необходимо знать изменение деловой активности производства, сбыта и спроса на продукцию заемщика.
Способы оценки кредитоспособности :
- на основе системы финансовых коэффициентов;
- на основе анализа денежных потоков;
- на основе анализа делового риска.
Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов предполагает расчет следующих финансовых коэффициентов:
- коэффициент абсолютной ликвидности;
- коэффициент покрытия;
- коэффициент финансовой независимости:
Обеспеченность собственными ресурсами;
Степень привлечения заемных средств.
- коэффициент оборачиваемости основных и оборотных средств;
- коэффициент финансового левеража;
- коэффициент прибыльности, рентабельности;
- коэффициент обслуживания долга.
Коэффициент ликвидности - это отношение ликвидных активов к сумме обязательств. К ликвидным активам относятся денежные средства, активы которые можно быстро трансформировать в денежные средства и легкореализуемые требования, которые в ближайшие сроки могут быть трансформированы в денежные средства.
Если коэффициент ликвидности будет меньше 0,5,то предприятие относится к 3-му классу;
если коэффициент в пределах от 0,5 до 1,5 ,то ко 2 классу;
если коэффициент в пределах от 1,5 и выше, то к 1 классу.
Коэффициент покрытия - это отношение реализуемых активов к сумме обязательств. Числитель этого коэффициента мы получим, если к ликвидным активам добавим сумму легко реализуемых запасов и затрат. При этом необходимо уделить внимание анализу запасов и затрат, их составу, оборачиваемости.
Если коэффициент покрытия меньше 1,3,то заемщик относится к 3 классу;
если от 1,3 до 2,0 то ко 2 классу; если от 2,0 и выше, то заемщик относится 1 классу.
Кредитование 1 классных заемщиков осуществляется на льготных условиях;2-го класса - на общих условиях;3-го класса - на особых условиях или вообще следует воздержаться от кредитования.
Коэффициент привлеченных средств определяется отношением общей суммы обязательств к сумме источников.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется отношением собственных средств к сумме источников. Оптимальное значение этого коэффициента 50-60%.Он показывает степень финансовой независимости заемщика. Чем выше значение этого коэффициента, тем меньше будет риск банка при кредитовании данного клиента.
Окончательно вывод о кредитоспособности заемщика только по этим показателям сделать нельзя. Поэтому следует изучить рентабельность, качество и конкурентоспособность выпускаемой продукции, степень изношенность основных фондов и др.
Расчет коэффициентов оборачиваемости производится следующим образом:
Коэффициенты |
Формулы для расчета |
1.Оборачиваемость дебиторской задолженности (днях) |
Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период / однодневные чистые издержки |
2.оборачиваемость запасов товарно -матеиальных ценностей |
средняя величина запасов за период /однодневные чистые продажи; б) в оборотах за период однодневные чистые продажи/средняя величина запасов за период |
3.оборачиваемость основных средств |
однодневные чистые продажи/средний нетто-остаток основных средств |
4оборачиваемость активов |
однодневные чистые продажи / средний остаток активов |
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости), рассматриваемые в динамике, позволяют дополнить оценку финансовой устойчивости клиента, полученную на основе анализа показателей ликвидности.
Коэффициент финансового левеража - позволяют оценить степень обеспеченности клиента собственным капиталом и общую относительную его зависимость от привлеченных источников. Используется несколько его разновидностей
Задолженность, всего/активы |
при расчете этого и следующих коэффициентов берется общая сумма долга банкам, поставщикам, бюджету |
|
Задолженность, всего/капитал |
нормативные уровни этого показателя 1кл.-0,25;2кл.-0,33;3кл.-0,35;4кл.-0,45;5кл.-0,50;6кл.-0,60 |
|
Задолженность, всего / акционерный капитал |
нормативные уровни:1кл.-0,66;2кл.-1.00;3кл.-1,0;4кл.-1,25;5кл.-1,75;6кл.- 2,00. |
|
Задолженность, всего / собственные материальные средства |
Собственные материальные средства представляет собой разницу между акционерным капиталом и нематериальными активами. Этот коэффициент будет иметь значение с развитием рынка недвижимости. |
|
Долгосрочные долговые обязательства / основные активы |
Нормативные уровни:1кл.-0,5;2кл.-0,7;3кл.-0,8;4кл.-1,0;5кл.-1,5;6кл.-1,5. |
Чем большую зависимость заемщика от привлеченных источников показывают данные коэффициенты, тем ниже уровень кредитоспособности.
Коэффициенты прибыльности - характеризуют уровень доходности и рентабельности, включая прибыльность капитала и норму прибыли на акцию.
Коэффициенты доходности: · валовая прибыль/чистые продажи; · чистая прибыль/чистые продажи; · чистая операц. Прибыль / чистые продажи |
· валовая прибыль = выручка от реализации-прямые издержки на проданные товары - износ основных средств; · чистая операционная прибыль = валовая прибыль -общехозяйственные расходы -уплаченные проценты (+, -) прочие доходы, расходы; · чистая прибыль = чистая операционная прибыль - уплаченные налоги; · чистые продажи = выручке от реализации в части материальных и трудовых затрат, а также в части косвенных расходов. |
|
Коэффициенты рентабельности: · чистая прибыль/активы · чистая прибыль + %%/активы; · чистая прибыль/акционерный капитал; · чистая прибыль / сумма обычных акций фирмы. |
показывают эффективность использования всех средств, в том числе и привлеченных. Свидетельствуют об эффективном использовании этих средств. |
|
Коэффициенты прибыльности акций: · чистая прибыль/количество обычных акций; · годовой дивиденд на 1 акцию/средняя рыночная цена акции; · рыночная цена акции/оценка акции в учете компании. |
||
Коэффициенты обслуживания долга: · покрытия % = прибыль до уплаты % и налогов/процентные платежи; · покрытия фиксированных платежей = прибыль до уплаты процента и налога/процентные платежи + платежи по лизингу + дивиденды по привилегированным акциям + обязательные отчисления в общественные фонды |
Нормативные уровни: 1кл.-7,0; 2кл.-5,0; 3кл.-5,0; 4кл.-4,0; 5кл.3,0; 6кл.-2,0. |
Оценка кредитоспособности на основе анализа денедных потоков . Определяется чистое сальдо различных поступлений и расходов за определенный период.
Для анализа берут как минимум три года.
Если клиент имеет устойчивое превышение притока над оттоком,
то это свидетельствует о его финансовой устойчивости.
Краткосрочное превышение оттока над притоком говорит о более низком рейтинге клиента.
Систематическое, пассивное сальдо характеризует клиента как некредитоспособного.
Средняя величина активного сальдо может использоваться как предел выдачи новых ссуд.
Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска .
Деловой риск связан с прерывностью кругооборота капитала, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуд. Тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности заемщика.
Факторы делового риска связаны:
- надежностью поставщиков;
- диверсификация поставщиков;
- сезонность поставок;
- длительность хранения производственных запасов;
- наличие складских помещений;
- факторы экологии;
- мода на производственные материалы;
- уровень цен;
- соответствие транспортировки характеру груза;
- риск ввода ограничений на ввоз и вывоз импортного сырья и материалов.
Модель бальной оценки делового риска:
Критерии оценки |
||
1.транспортировка груза : · в пределах города, имеется страховой полис; · товар отдален от покупателя; · вид транспортировки не соответствует грузу; · отсутствует информация об условиях транспорта 2.Складирование товара: · имеются собственные складские помещения; · склад не требуется; · склад арендуется; · склад отсутствует |
||
Вероятность риска |
Класс кредитоспособности |
|
1.нерисковая сделка |
больше 100 |
|
2.минимальный риск |
||
3.средний риск |
||
4.высокий риск |
||
5.полный риск |
Вопрос третий.
Залог должен обеспечить возврат ссуды вместе с процентами. Стоимость залога должна быть выше суммы кредита.
Различия между обеспечением и залогом:
- залог дает банку особые права, а заемщик теряет право распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечение не приводит к изменению права заемщика пользоваться товарами, служащими в качестве обеспечения;
- предметом обеспечения являются прокредитованные элементы, а предметом залога любое ликвидное имущество заемщика;
- залог всегда связан с правом собственности на заложенное имущество, а обеспечение может включать элементы которые являются (прямое обеспечение)или не являются (косвенное)собственностью клиента.
- залог включает реально существующую стоимость, а обеспечение может включать товары и затраты, которые могут не трансформироваться в реальные ценности;
- залог количественно больше суммы кредита, а обеспечение должно равняться кредиту.
Объектом залога могут быть :
- движимое имущество;
- недвижимость;
- ценные бумаги;
- дебиторские счета;
- депозиты.
Чтобы быть предметом залога необходимо соответствовать двум критериям:
- приемлемость - это качество материальных ценностей и возможность кредитора осуществлять контроль их сохранности. Качество обеспечивается такими свойствами как быстрота реализации, стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения, сохранность. Если заложенные ценности продается кредитору, то он должен заботиться о их целости и сохранности. Легко транспортируемые предметы,имеющие высокую стоимость передаются на хранение в сейфы кредитора. Если этого технически сделать невозможно, то имущество помещается в специальное хранилище у заемщика под замком и печатью кредитора. Имущество, передаваемое во владение кредитора, называется заклад . Залог может быть твердым, когда предполагается неизменность заложенных товарно-материальных ценностей по сумме и по составу и может быть залога в обороте или переработке. Наиболее реальной гарантией является твердый залог или заклад.
- достаточность - предполагает, что величина залога больше величины кредита.
Критерий приемлемости отражает качественную определенность, а критерий достаточности - количественную.
Требования к качественной стороне :
- предмет залога должен принадлежать заемщику или находиться у него в полном хозяйственном владении;
- предмет залога должен иметь денежную оценку;
- предмет залога должен быть ликвидным.
Требования к количественной определенности :
- стоимость залога должна быть больше суммы кредита и процентов.
- Если предметом залога выступают ценные бумаги, то критерием качества залога является их реализуемость и финансовое состояние эмитента. Максимальный размер кредита под залог ценных бумаг 95% рыночной стоимости по ценным государственным бумагам; 80-85% - по ценным корпоративным бумагам.
- Если предметом залога являются векселя, то главным требованием является обязательность отражения реальной товарной сделки и срок платежа по векселю не может быть короче срока выдаваемой ссуды. Максимальный размер кредита под залог векселя - 75-90%.
- Если предметом залога является вклад, то он оформляется сертификатом, который сдается на хранение кредитору. Это наиболее простой и надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.
- Смешанный залог предполагает товары, ценные бумаги, векселя. максимальная сумма кредита не должна превышать 75% от стоимости совокупного залога.
- Если в качестве залога выступает ипотека, то предъявляются следующие требования :
Пребывание имущества в руках должника;
Возможность залогодателя самостоятельно распоряжаться доходом от ипотеки;
Возможность перезалога;
Обязательная регистрация предмета залога в поземельных книгах;
Контроль сохранности предмета залога;
На залог госимущества должно быть разрешение соответствующего органа;
Договор ипотеки должен быть заверен и зарегистрирован.
Важной проблемой является оценка стоимости залога. Ошибки в оценке залога могут повлиять отрицательно на организацию кредитных отношений. Завышение стоимости залога означает для кредитора повышение риска, а занижение - потерю потенциального клиента.
Критерии оценки качества залога:
Соотношение стоимости заложенного имущества и суммы ссуды |
Ликвидность предметов |
Возможность банковского контроля |
Примеры для иллюстрации |
|
легкореализуемые т.м.ц. |
полностью под банковским контролем |
депозит в банке |
||
цена может колебаться, могут возникать трудности к реализации |
ценные бумаги на хранении в банке |
|||
есть проблемы с контролем |
не котирующиеся ц/б; запасы т.м.ц. у клиента |
|||
Цена <, есть проблемы с РП |
есть проблемы с контролем |
запаса т.м.ц. находятся у клиента |
||
контроль отсутствует |
запасы т.м.ц. находятся у клиента |
Вопрос четвертый
По договору поручительства - поручитель обязывается перед кредитором, что если
заемщик не погасит долг, то он заплатит за него.
Заемщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность.
Поручительство заканчивается после погашения заемщиком долга, а также если
кредитор в течение 3-х месяцев со дня наступления срока возврата кредита
не предъявит иск к поручителю.
Гарантия- это особый вид поручительства, применяемый при кредитовании юридических лиц.
В качестве гаранта могут быть:
Вышестоящая организация должника;
Арендодатель, учредитель.
Любое финансово устойчивое предприятие.
Гарантийное письмо включает следующие данные:
Наименование гаранта;
Наименования ссудополучателя;
Наименование учреждения банка, в котором открыт счет;
Вид и срок возврата кредита;
Сумма гарантии;
Предельный срок гарантии.
Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.
Вопрос пятый
Цессия - уступка требований заемщиком банку в качестве обеспечения возврата кредита. В итоге банк получает права получения денежных средств от дебиторов заемщика.
Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. банк имеет право воспользоваться поступившими средствами от дебиторов только для погашения кредита вместе с процентами. Остальная сумма денежных средств должна быть возвращена клиенту.
Заемщик, усыпивший требования называется цедентом.
Виды цессии:
- открытая - должник погашает свое обязательство банку, а не цеденту;
- тихая - должник платит цеденту, а тот передает затем нужную сумму банку;
- общая - заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказания услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств возникает не в момент заключения договора цессии, а с момента передачи ему требований или список дебиторов;
- глобальная - клиент уступает банку существующие требования с конкретными дебиторами и вновь возникающие в течение определенного периода.
При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40% от стоимости требований.
39. Определение платежеспособности физического лица по методике Сбербанка. Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами.
В соответствии с Правилами кредитования физических лиц Сбербанка России кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и разме ре удержаний, а также данных анкеты.
При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты и др.)
Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:
Р = Дч*К*t, где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей; t - срок кредитования (в месяцах); К - коэффициент в зависимости от величины Дч.
Дч в эквиваленте (долл. США):
До 500 – К=0,3
От 501 до 1000 – К=0,4
От 1001 до 2000 – К=0,5
Свыше 2000 – К=0,6
Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией.
Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:
Р= (Дч1 х К1 х t1) + (Дч2 х К2 х t2), Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика); t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;
Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 независимо от величины Дч.
Методы обеспечения возвратности кредита:
1) Поручительства (граждан, предприятий).
Имущества (имущества, транспорта, прочего);
Ценных бумаг.
40. Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт.
Пластиковые карты (ПК) выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента. По техническому решению различают магнитные и микропроцессорные ПК. Большинство известных у нас платежных карт являются магнитными, информация содержится на узкой магнитной полоске, идущей вдоль карты. Рельефные номер карты и фамилия владельца нужны для оформления «слипа» - своеобразного счета, получаемого при совершении покупки с помощью карточки. Одним из преемников этих карт считают микропроцессорные или «смарт-карты». Главное их отличие состоит в том, что носителем информации здесь является микросхема, вмонтированная в пластик. Технологическая схема работы «смарт-карты» не требует постоянно задействованной телефонной (или иной) связи торговой точки с процессинговым центром для подтверждения платежеспособности клиента - вся информация содержится на самой карточке (точнее, в памяти микросхемы).
Участниками карточного обращения являются:
1) банк-эмитент, выпустивший ПК и осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт;
2) клиент - физическое или юридическое лицо, заключившее договор с банком-эмитентом (договор банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и пр.), предусматривающий осуществление операций с использованием ПК в пределах расходного лимита;
3) эквайрер - кредитная организация, осуществляющая эквайринг (деятельность по осуществлению расчетов с предприятиями торговли, применяющих ПК, и операции по выдаче наличных денег держателям ПК, не являющимся клиентами данного банка);
4) процессинговый центр - структура, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов.
Типы карт:
1) расчетная карта- такие ПК называют также дебетовыми или дебетными;
2) кредитная карта